库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的现金。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

商贸企业的现金来源，主要有零售商品销货款、从银行提取的现金和其他收入的现金。

根据现金管理制度和结算制度的规定，每个企业都必须在银行或其他金融机构开立存款账户，借以办理存款、取款和转账结算。商贸企业的现金收付频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很容易出现差错，因此，加强对现金的管理是企业的一项重要的财务制度，企业对现金的收付，必须严格执行《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》。现金管理的主要内容包括以下几个方面。

1.规定现金的使用范围

（1）支付给员工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

（2）支付给不能转账的单位或个人的劳务报酬和购买物资的款项。

（3）在转账金额起点一般为 1 000 元以下的零星支付款项。

（4）确需现金支付的其他支出。

2.规定现金的库存限额

为了加强现金管理，减少闲置的现金，通常由开户银行核定企业库存现金的最高限额。根据我国的现行规定，企业日常零星开支所需要的库存现金数额由开户银行根据企业的实际情况来核定，一般不超过企业 3～5 天日常零星开支的需要量，而距银行较远、交通不便的企业，虽可以放宽限额，但最长也不得超过15天的日常零星开支。现金的库存限额一经核定，企业必须严格遵守，不能任意超出，超过限额的现金应及时存入银行。如若情况变化，企业需要增加或减少现金库存限额的，应向开户银行提出申请，由银行核定。

3.规定不准坐支现金

坐支现金是指企业用收入的现金直接支付自己的支出。坐支现金是国家所不允许的，企业在经营活动中收入的现金，应在当日就送存银行。为了加强银行的监督，企业在向银行送存现金时，应在解款单上注明款项的来源 ；支取现金时，应在现金支票上注明款项的用途。对于那些违反现金管理制度所规定的款项，银行有权拒绝支付。

总之，企业除在规定限额内可以保存少量现金以外，其余的都必须存入银行。企业的一切款项，只有在规定范围内可以采用现金结算，其余都必须通过银行办理转账结算。只有这样，才有利于调节货币流通量，节约现金使用。

4.经销商要确保一定的现金流。

经销商要确定企业的现金流净额的最低标准，防止现金流断裂。企业的现金流，是企业流动的血液，一分一秒都不能缺少。现金流量净额=现金流入量-现金流出量

经销商要每月审查现金流量表。现金流量表是反映有多少现金供经销商周转，短期内有没有足够现金去应付开销，经营者有没有用武之地的一张表。此表主要看企业现金的增减变动情况，反映资产负债表中各个项目对现金流量的影响 ；还要看现金流量净额是正数还是负数，正数越高说明现金越充分，负数越高说明持续经营非常困难。

为了安全经营，建议经销商坚持以下安全经营的四项原则。

原则一，现金经营。不要看账面上有多少利润，要看手头上有多少现金。因为账面上有利润不等于手头上有现金，有些账面上的税后利润并非真实利润，如未清除的积压的库存商品。

原则二，无债经营。提高自有资金的比例，这是衡量企业稳定性的指标。

原则三，水库式经营。要有充足的备用资金，就像水库存有水一样，供干旱时使用。不要急于扩大规模，而要保证一定的储水量。

原则四，清除不良资产的盘库。经销商的仓库，部分积压的商品已经贬值或报废，在盘存时要及时清除，否则就会被当成利润计税和分红。